Samenvatting

De structuur van rapport is zoals voorgeschreven in bijlage XX van de Gedelegeerde Verordening. De inhoud van dit rapport is gebaseerd op:

• artikel 51 t/m 56 van de Richtlijn Solvency II;
• artikel 292 t/m 298 en 359 t/m 364 van de Gedelegeerde Verordening.

De bedragen in dit rapport sluiten aan bij de kwantitatieve verslagstaten (QRT’s), zoals gerapporteerd aan de toezichthouder. De openbare verslagstaten die behoren bij deze SFCR staan in een bijlage (onderdelen van de staten S.02, S.05, S.22, S.23. S.25 en S.32).

De opbouw van dit rapport is als volgt:

• In hoofdstuk A worden de activiteiten beschreven, zowel in generieke zin als op het gebied van verzekeringen en beleggingen.
• Hoofdstuk B beschrijft de organisatiestructuur, waarbij ook wordt ingegaan op taken en verantwoordelijkheden van de groepsdirectie, de raad van commissarissen en de sleutelfuncties. Tevens wordt beschreven hoe invulling is gegeven aan de opzet en werking van de sleutelfuncties.
• De verschillende risico’s waaraan DELA is blootgesteld komen in hoofdstuk C aan de orde, evenals de opbouw van het vereiste kapitaal (SCR, Solvency Capital Requirement).
• In hoofdstuk D worden zowel de balans in onze jaarrekening als de Solvency II-balans toegelicht, alsmede de aansluiting daartussen.
• Tenslotte wordt in hoofdstuk E ingegaan op kapitaalbeheer.

Ten tijde van het opstellen van het SFCR was de jaarrekening nog niet definitief vastgesteld. De informatie in dit rapport m.b.t. de jaarrekening kan daarom afwijken van de informatie in de definitieve jaarrekening.

De naam DELA is een afkorting van ‘Draagt Elkanders Lasten’. DELA zet zich in voor haar leden, generatie op generatie. Hierbij ligt de nadruk op het bieden van een waardige uitvaart die waardevast én betaalbaar is. Een goede financiële uitgangspositie en huishouding zijn belangrijke randvoorwaarden tot duurzaam succes.

Het operationeel resultaat is het resultaat dat wordt behaald uit de kernactiviteiten, met uitzondering van bijzondere baten en lasten, winstdeling en belastingen. Het operationeel resultaat steeg in 2024 met € 18,0 miljoen naar € 54,1 miljoen.

Het operationeel resultaat van de verzekeraar bedroeg € 80,6 miljoen en steeg hiermee bijna 6 procent ten opzichte van 2023. De stijging van de technische marge was in 2024 groter dan de stijging van de apparaats- en acquisitiekosten.

Het resultaat van het uitvaartbedrijf steeg van een negatief resultaat van € 16 miljoen in 2023 naar een positief resultaat van € 2,6 miljoen in 2024. De stijging is enerzijds te verklaren doordat in 2024 meer uitvaarten en crematies zijn uitgevoerd. Anderzijds waren er in 2023 diverse incidentele lasten opgenomen die de rest van het verschil verklaren. De voornaamste hiervan was dat in 2023 niet alle hogere kosten als gevolg van hoge inflatie doorberekend waren in de verzorgingstarieven, grotendeels omdat de prijs voor het verzekerde pakket van het DELA Uitvaartplan al in mei 2022 door de algemene vergadering vastgesteld was.

De aan VEH, stafafdelingen en coöperatie toegewezen kosten bedroegen in totaal € 29,1 miljoen (2023: € 24,0 miljoen). Naast kosten voor activiteiten voor de coöperatie en groepsfuncties werden o.a. uitgaven gedaan voor innovatieprojecten.

Over 2024 is het netto beleggingsrendement 6,9% (2023: 4,6%). Het netto beleggingsresultaat kwam in 2024 uit op € 591 miljoen (2023: € 337 miljoen).

In 2024 bedroeg de winstdeling € 281,2 miljoen (2023: € 249,2 miljoen). De uitvaartkosteninflatie was 5,84% (2023: 6,62%). De gemiddelde dekkingsgraad is hoog en dat stelt ons in staat om 100% winstdeling te geven aan polishouders van het DELA UitvaartPlan in Nederland. Voor de polishouders van het uitvaartproduct in België was de winstdeling eveneens hoog. 

DELA opereert in Nederland, België en Duitsland en is in die landen actief als (uitvaart)verzekeraar. In Nederland en België is DELA bovendien actief als uitvaartverzorger. Een groot deel van de polishouders van de Nederlandse en Belgische vestigingen van DELA Natura zijn lid van DELA Coöperatie.

Op 27 januari 2024 trad de nieuwe CEO aan na de pensionering van de toenmalige CEO. Per 1 juli 2024 startte vanwege de pensionering van de CFRO een nieuwe CFRO. Tevens startte de vorming van een nieuwe managementstructuur, wat heeft geleid tot de aanstelling van een Chief Transformation Officer (CTO) per 15 oktober 2024. Hierdoor verviel per 1 februari 2025 de CCO-functie.

In 2024 zijn er geen materiële wijzigingen geweest in de inrichting en de bezetting van de sleutelfuncties zoals vereist in de Solvency II-regelgeving. De tweedelijns-sleutelfuncties zijn ingevuld met interne functies voor financieel risicomanagement, operationeel risicomanagement en compliance. Voor de actuariële functie is WTW ingehuurd.

We zijn gericht op zekerheid, zorg en continuïteit; niet op winstmaximalisatie. Onze leden en verzekerden moeten de toekomst zo zorgeloos mogelijk tegemoet kunnen zien met een waardevaste uitkering tegen een premie die wij zo laag mogelijk houden. Wij streven hierbij naar een optimaal evenwicht tussen beleggen, winstdeling en solvabiliteit. Onze financiële positie is sterk, zodat we leden altijd een waardevaste uitvaart kunnen geven.

Meer of minder premieverhoging is het resultaat van de uitvoering van een beleidsinstrument vastgesteld door de algemene vergadering. Het ledenbelang staat ook bij het vaststellen van de premie centraal. We delen in de lusten én in de lasten. Dat is de kracht van onze coöperatie.

Per 1 januari 2025 is de premie voor het DELA UitvaartPlan (ons actief gevoerde uitvaartverzekeringsproduct in Nederland) met 5,84% verhoogd (1-1-2024: 7,57%). Per 1-1-2025 financierden we de gehele backservice uit winstdeling. 

De jaarlijkse evaluatie van kapitaalbeleid en risk-appetite-statements leidde tot enkele verfijningen. We hebben limieten onder meer voor de acceptabele premieverhoging t.o.v. de CPI-inflatie , de normsolvabiliteit en de winstgevendheid van onze (verzekerings)producten. Het is onmogelijk in elke denkbare situatie te voldoen aan de limieten voor de premieverhoging en de normsolvabiliteit. Daarom hebben we voor de eerste twee genoemde limieten ook afspraken gemaakt over hoe groot de kans mag zijn dat we niet voldoen aan de betreffende limiet. Uit de ORSA blijkt dat hieraan wordt voldaan.

De Solvency II-ratio van DELA Coöperatie per 31 december 2024 is 200% (2023: 208%) en het onderliggend kernvermogen is grotendeels tier 1 kapitaal.

Onze interne norm is een Solvency II-ratio van tenminste 150%.

In de tabel zijn de kerncijfers weergegeven.